您好！想咨询下，法人拿过来的报销发票，增值税专用发票，项目名称为：住宿服务*住宿服务，发生地在公司经营地，进项可以抵扣吗？但是发生地点在公司经营地。

西瓜很甜 追问

2026-02-26 20:03

比如公司经营地在上海 那上海的住宿发票 一定不能报销入账吗？

刘艳红老师 解答

2026-02-26 20:16

这种一般是业务招待用的

西瓜很甜 追问

2026-02-26 20:22

老师，您建议怎么处理？

刘艳红老师 解答

2026-02-26 20:24

这种你计入业务招待费就可以

西瓜很甜 追问

2026-02-26 20:27

进项不可以抵扣？

刘艳红老师 解答

2026-02-26 20:29

是的，这种不可以抵扣的

西瓜很甜 追问

2026-02-26 20:32

老师，如果企业前期，有进项抵扣了，现在要做转出吗？那怎么可以不交税，目前还有一些待认证的发票。

刘艳红老师 解答

2026-02-26 20:34

这种转出就要交税的

西瓜很甜 追问

2026-02-26 20:36

那这个月可以做一些认证，这样还用交税吗？

刘艳红老师 解答

2026-02-26 20:39

这个月转出来的，就可以用你认证的抵扣

西瓜很甜 追问

2026-02-26 20:52

老师，如果转出 2，我认证的为5，多出的3，这个会计处理？

刘艳红老师 解答

2026-02-26 20:54

你是指进项转出的分录怎么做吗？

西瓜很甜 追问

2026-02-26 20:55

转出2  认证 5  余额3  这种会计分录？

刘艳红老师 解答

2026-02-26 21:04

借：费用或成本2 
贷：应交税费-进项转出2 
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税5 
贷：应交税费——应交增值税（进项）5 
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税3 
贷：应交税费——未交增值税3

西瓜很甜 追问

2026-02-26 21:10

借：费用或成本2 
贷：应交税费-进项转出2 
借：应交税费——应交增值税（进项）5
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税5 
借：应交税费——未交增值税3
贷：应交税费——应交增值税-转出未交增值税3

老师，这样未交增值税 3  借方 一直挂账吗？还是说我等到公司需要交税，再转出，会有滞纳金吗？

刘艳红老师 解答

2026-02-26 21:22

未交下个月支付了就转掉