增值税纳税申报表与帐面应纳税金额不一致，是调整帐面余额还是调整增值税纳税申报表？

青春侠 追问

2019-02-15 17:00

关键是已认证未入帐的这部分进项税已经好几年了，该如何帐面调整？从10年到现在大约有14万的进项税已认证但帐面未做。导致帐面应交增值税与申报不一致。

张艳老师 解答

2019-02-15 17:02

借：应交税费--未交增值税   
      贷：应交税费--应交增值税（进项税额）

青春侠 追问

2019-02-15 17:08

贷方是进项税额什么意思啊老师？

张艳老师 解答

2019-02-15 17:11

上面那么处理，还不行。想确认一下，当时已认证未入账，仅是指将进项税额并入相关成本费用了吗？还是？

青春侠 追问

2019-02-15 20:48

直接进成本费用了，做凭证的时候没列应交税金-应交增值税-进项税

张艳老师 解答

2019-02-15 21:13

借 应交税费-应交增值税（进项税额） 
    贷 以前年度损益调整