由于以前会计人员专业水平不过关，从2010年到现在有大约14万的进项税额已认证但帐面未反映，导致现在帐面应交增值税与申报表应交增值税一致，是调整帐面还是纳税申报表？该如何调整？

李秀忠 追问

2019-02-17 14:57

如何调整？能做一下会计分录看看吗？谢谢！

果果老师 解答

2019-02-17 15:05

帐面应交增值税是否未做结转呢

李秀忠 追问

2019-02-17 15:11

帐面应交增值税余额就是已认证未抵扣的那部分，这部分如何帐务处理？

果果老师 解答

2019-02-17 16:34

有已认证未抵扣的进项税额时 
借： 应交税金——待抵扣进项税额 
贷：银行存款