老师，公司房租从今年9月12日一直租到明年2月12日，租半年，10月25日才缴纳房租费，11月3日去地税发票，税金420元，房租费一月1000元，半年的一次性支付，共计6000元，我想问的是，我从9月份就开始摊销房租，怎么写9月份的摊销分录，而且10月25日从开户行转在我工资卡里，我取出来支付了房租，可是凭证我只有银行单位客户专用回单，收款人是我，不是租房子给我们的那个人，我怎么证明已付款给他

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2016-11-18 18:24

您好，9月份可以按一个月摊销房租，借：管理费用-租赁费 1070，贷：长期待摊费用-租赁费 1070，付房租的款您把您的银行卡的付款明细打印出来，作为已付款的证明即可。

精选问题

老师，24年的发票，实验费，计入生产成本，应该是研发费问

可以的，这个生产成本没有结转吗？没有结转的话可以答
老师，我看截止12月的利润表，旅游行业，成本率达85%，成问

你好可以的，销售费用可以稍微多一些答
老师，旅游行业，小规模，这个报表费用有点高，费用高是问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
老师你好，我的资产附表，期末数-期初数等于利润表净问

不对，逻辑上 “资产附表期末 - 期初”≠“利润表净利润”（资产变动是所有权益 %2B 负债变动的合计，净利润只是所有者权益变动的一部分），且你的调账数拆分也有问题：资产附表的 “期末 - 期初” 是资产总额变动，和净利润无直接等式关系（资产 = 负债 %2B 所有者权益，净利润仅影响所有者权益里的未分配利润）；若你是调 “未分配利润”，正确拆分应是：净利润 = 未分配利润变动 %2B 所得税（或相反），但你这里 26763.72%2B906.9=27670.62，数字上凑平了，但逻辑不对应资产附表的变动。答
老师请教一下我是内账会计我们公司A是老板和问

你们替B公司承担的，B公司做了收入的话，相当于是B公司欠A公司的用应收账款不做你们的成本答

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