老师，公账上收到老板转一笔钱进来，备注是退a项目的款。然后公账又把这次钱转账给了客户，备注也是退a项目款。但是，以前的内账上没有关于这个项目的确认收入、成本的任何分录，这个要怎么做？

S 追问

2021-04-27 15:26

实际上这个项目以前应该是收到过客户的款，但是账上没有体现

meizi老师 解答

2021-04-27 15:27

 你好  那你就补做分录才行的。 不然你这个科目会不平衡的

S 追问

2021-04-27 16:15

这个项目是设计服务费收入，补做分录，要怎么做？

meizi老师 解答

2021-04-27 16:16

 你好     没有跨年 直接做 ：借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税  借银行存款贷应收账款  

S 追问

2021-04-27 16:22

跨年了。这是2019年的设计费收入项目，当时可能是客户转账给老板了，公账上没有进账，导致以前没有这个设计费收入和结转成本的分录，现在补做，怎么补？全套的分录步骤怎么做？

meizi老师 解答

2021-04-27 16:25

 你好  借其他应收款-老板 贷以前年度损益调整  应交税费-应交增值税 老板转公司：借银行存款贷其他应收款-老板        借以前年度损益调整  贷劳务成本。 假如你成本之前是先计入劳务成本科目去了  

S 追问

2021-04-27 16:37

老师，借其他应收款-老板 贷以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 老板转公司：借银行存款贷其他应收款-老板 借以前年度损益调整 贷劳务成本。这些是补以前的收入和成本的分录是吗？  现在把项目设计费的钱退给客户了，怎么冲收入和成本？分录怎么做？

meizi老师 解答

2021-04-27 17:04

 你好   是的这个是补的 ；    退客户的话 就做相反分录处理  

S 追问

2021-04-27 17:15

老师，补的分录中，借以前年度损益调整  贷劳务成本，劳务成本增加不是在借方吗？

meizi老师 解答

2021-04-27 17:23

 你好   劳务成本  你原来不是应该要做一笔 ：比如借劳务成本-工资贷应付职工薪酬-工资。 上面是做的  取得收入 对应结转  做到借主营业务成本贷劳务成本 。只是  主营业务成本 用以前年度损益调整科目替代了  

S 追问

2021-04-27 17:42

哦，所以，退客户款时，做相反分录，是这样做吗？借以前年度损益调整   应交税费  贷其他应收款－老板，借劳务成本  贷以前年度损益调整。但是从公账退款转账给客户，这个做怎么做分录体现？

meizi老师 解答

2021-04-27 17:45

 你好 。1 是的  2.        借 以前年度损益调整   应交税费 贷    贷银行存款 。 如果是老板 之前已经把钱给你了    冲了其他应收款 -老板的科目了。 那么现在就直接做 这个 分录 了就行了。