老师你好。代理记账公司，再做公积金时是这样做的。 计提公积金 借： 管理费用-公积金 贷：应付职工薪酬-住房公积金 发放公积金 借：应付职工薪酬-住房公积金 其他应付款-代扣公积金 贷：银行存款 他是不是计提的时候错了，应该是 其他应付款-代扣公积金？ 还有他计提工资的时候没有计提社保和公积金，这不对吧？

香蕉板凳 追问

2021-04-26 15:28

因为这个样子做出来，最后资产负债表会有一个 应付款在借方 。那我应该怎么做？

红老师 解答

2021-04-26 15:44

额，不会啊，只用到了其他应付款啊，在付款的时候这块会减少支付的银行存款啊，就结平了

香蕉板凳 追问

2021-04-26 15:54

他是公司承担的部分，直接借 其他应付款 贷 银行存款了，肯定一直有一个其他应付款在账上呀

红老师 解答

2021-04-26 15:55

公司承担的部分，不通过其他应付款 ，还原这部分数据到 ，管理费用去

香蕉板凳 追问

2021-04-26 15:56

没有计提公司那部分，只计提了员工的那个部门，我感觉他做的凭证是那个意思

香蕉板凳 追问

2021-04-26 15:58

他是直接做 借  其他应付款 贷 银行存款的，所以报表上一直有个应付款

红老师 解答

2021-04-26 15:59

有计入管理费用的，这块肯定是属于公司的额，但是其他应付款如果是属于公司的，就应该计入管理费用

最好核对下工资表