老师，20年的时候有一笔暂估 借：主营业务成本-劳务-暂估 20万 贷：应付账款-暂估 20万 收到票以后我用错误的分录红冲了去年的暂估，又把收到的发票当作今年的成本入帐了， （年后红冲 借：应付账款-暂估 20万 贷：主营业务成本-劳务-暂估 20万， 收到票 借：主营业务成本贷20万：银行存款20万）， 现在我要怎么做才能把年后做错的这两笔和年前的暂估 都调整对呢？

叶诗 追问

2021-04-26 15:28

有对，有差异呢

meizi老师 解答

2021-04-26 15:41

你好 走以前年度损益调整科目来处理 。 这个要 调整下分录 。  这个分录你会做不  

叶诗 追问

2021-04-26 16:28

借：以前年度损益调整  20万 贷：应付账款-暂估  20万（红字） 
借：以前年度损益调整  20万 贷：应付账款  20万
是这样吗？

meizi老师 解答

2021-04-26 17:04

 你好  借：以前年度损益调整-主营业务成本-劳务-暂估 -20万 贷：应付账款-暂估 -20万 先红冲里然后在按实际发生的金额做：借以前年度损益调整 贷 应付账款 这样来挂 。  有差异金额影响了 企业所得税的； 那么就得调整所得税分录。然后最后把以前年度损益调整科目余额转利润分配-未分配利润去 

叶诗 追问

2021-04-26 17:30

那我写错的这两笔分录要怎么处理，不用管吗？（年后红冲 借：应付账款-暂估 20万 贷：主营业务成本-劳务-暂估 20万， 收到票 借：主营业务成本贷20万：银行存款20万）

meizi老师 解答

2021-04-26 17:38

 你好 去红冲了哦  ； 你写错了就红冲掉  

叶诗 追问

2021-04-27 08:57

老师， 我做错的这笔要再4月红冲，已经报过第一季度的所得税了，相当于第一季度所得税报错了，这个有没有什么影响了呢？

meizi老师 解答

2021-04-27 09:02

 你好       到时去改你1季度所得税申报表