老师，计提应交税金，需要转入本年利润吗

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-04-26 10:45

你好，计提应交税金，借方的科目是什么呢？

羞涩的云朵追问

2021-04-26 10:49

谢谢老师，麻烦给看下

邹老师解答

2021-04-26 10:50

你好，借方的税金及附加科目，需要结转到本年利润的

羞涩的云朵追问

2021-04-26 10:54

我计提的是实际缴纳的税金，1季度末3月的时候本期发生额借方和贷方已经冲减了，期末余额为零，这样也需要结转进利润吗？

邹老师解答

2021-04-26 10:56

你好，借方的税金及附加科目，需要结转到本年利润的
（是针对这个回复有什么疑问吗）

羞涩的云朵追问

2021-04-26 10:58

就是这样麻烦您给看下

邹老师解答

2021-04-26 11:04

你好，借方的税金及附加科目，需要结转到本年利润的
（是针对这个回复有什么疑问吗）

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公司委托外部单位开发的软件无形资产，会设计到哪问

公司委托外部开发软件无形资产，税务问题有：增值税：取得专票可抵进项（用于非应税项目等除外）；委托境外需代扣代缴。企业所得税：符合条件的开发费用，可资本化摊销或费用化扣除；若属研发，还能加计扣除。印花税：技术开发合同按所载金额 0.3‰贴花，区分经费和报酬的按报酬计税。附加税费：以实缴增值税为基，交城建税、教育费附加、地方教育附加，税率依当地规定。答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

先算你方报价的含税价：2360×1.13=2666.8 元差价总额：3100-2666.8=433.2 元扣除多缴的增值税及附加（约 56.81 元）后，应退 A：433.2-56.81≈376.39 元答

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