去年忘记计提企业所得税，今年扣缴的时候，可以这样吗？借：以前年度损益调整贷：应交税金--应交所得税缴纳　借：应交税金--应交所得税贷：银行存款重新分配利润借本年利润 贷以前年度损益 之后年结：借未分配利润 贷本年利润

绿泡泡 追问

2017-06-16 12:22

如果去年计提多了，实际交的比计提少。借以前年度损益调整 （负数）贷 所得税（负数）      直接借所得税。 贷以前损益调整，就好了，为什么还要是负数

绿泡泡 追问

2017-06-16 12:25

如果去年计提多了，实际交的比计提少。借以前年度损益调整 （负数）贷 所得税（负数）       
这种情况才是正确的，因为只是计提多了，钱不会退回。

李爱文老师 解答

2017-06-16 12:17

1、补提企业所得税 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税金--应交企业所得税 
2、缴纳企业所得税 
借：应交税金--应交企业所得税 
贷：银行存款 
3、结转未分配利润 
借：未分配利润 
 贷：以前年度损益调整

李爱文老师 解答

2017-06-16 12:20

我给你的是正确分录

李爱文老师 解答

2017-06-16 12:23

如果钱能够退回来就按上述做反向分录。但一般情况下是从税务无法退回的，因此就直接入费用了。 
一般是企业所得税留抵

李爱文老师 解答

2017-06-16 12:54

1、冲销多计提企业所得税 
借：以前年度损益调整    负数 
贷：应交税金--应交企业所得税   负数 
2、结转未分配利润 
借：未分配利润    负数 
 贷：以前年度损益调整    负数