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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-11-16 22:53

谢谢！那代员工代缴的医、社保和个税通过什么科目做分录啊？

aⅰ 追问

2016-11-16 22:55

谢谢！医社保可以通过其他应付款核算吗？

邹老师 解答

2016-11-16 21:10

借；管理费用等科目    贷；应付职工薪酬-工资  
借；应付职工薪酬-工资    贷；银行存款等科目

邹老师 解答

2016-11-16 22:54

你好，医保，社保通过其他应收款核算
个人所得税通过应付职工薪酬，应交税费核算

邹老师 解答

2016-11-16 23:04

也有企业是通过其他应付款，比如先收到款项，然后再替个人支付的

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相关问题讨论
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-03-22 11:12:38
同学你好！计提的话 借：管理费用      贷：应付职工薪酬 发放的话 借：应付职工薪酬     贷：银行存款
2021-09-04 08:00:18
当月份计提工资的分录 借管理费用/生产成本/制造费用等 贷 应付职工 薪酬-工资 计提公司承担社保分录 借 管理费用-社职 贷 应付职工薪酬-社保 次月发工资分录 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-代扣社保 ....... 银行存款 支付社保 借应付职工薪酬-社保 其他应收款-代扣社保 贷 银行存款
2020-07-08 10:19:04
你好， 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2020-06-05 08:58:03
一、计提工资 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）
2019-10-10 16:10:35
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