老师，请问计提工资和发放工资怎么做会计分录

彦2013 追问

2019-09-05 21:24

个税，社保，和公积金应该怎么做

玲子 解答

2019-09-05 21:26

社保，公积金放到其他应收，后面再冲，个税放到应交税费

彦2013 追问

2019-09-05 21:35

那管理费用里面是包含个税和社保和公积金吗

玲子 解答

2019-09-05 22:08

只包括企业承担的，个人承担的不包括

彦2013 追问

2019-09-05 22:23

请问月末计提工资，社保，个税和下月初缴纳的时候分录怎么做
1、工资计提（应发工资数）
借：制造费用—工资 （生产人员）
管理费用—工资 （管理人员）
销售费用—工资 （销售人员）
贷：应付职工薪酬—工资
2、计提企业缴纳的五险一金
借：制造费用 （生产人员）
管理费用 （管理人员）
销售费用 （销售人员）
贷：其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题
3、发放工资时
借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数）
贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数）
其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额）
其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额

彦2013 追问

2019-09-05 22:24

3.发放工资时
借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数）
贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数）
其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额）
其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额）
应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额）
4、实际交纳
借：其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
应交税费—应交个人所得税
贷：银行存款。

彦2013 追问

2019-09-05 22:25

老师，这个1里面，管理费用是包括税后收入，五险一金吗

彦2013 追问

2019-09-05 22:26

个税包不包含在里面

玲子 解答

2019-09-06 11:04

1里面包括税前收入，2里面指的是五险一金，个税包含在了收入里