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王晶老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2018-04-21 14:48

你好，计提工资时，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，发放工资时，借应付职工薪酬，贷银行存款，或库存现金

2333333 追问

2018-04-21 15:00

如果一个人的工资时3800 个人社保是100 公司社保也是100  个税是30 实发工资是3570  整个会计分录能详细点吗

王晶老师 解答

2018-04-21 15:05

借：管理费用等——工资 3800
   贷：应付职工薪酬——工资3800
然后发工资
借：应付职工薪酬——工资3800
   贷：银行存款等    （实际发的工资）3570
       其他应付款——社保   （扣除个人缴纳部分）100
       应交税费——个人所得税  （扣除个税部分）30

2333333 追问

2018-04-21 15:20

借：应付职工薪酬——工资3800
贷：银行存款等 （实际发的工资）3570
其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分）100
应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）30这个是不是有误

公司社保100元去哪了

上下借贷不平

王晶老师 解答

2018-04-21 15:37

公司缴纳的部分 借应付职工薪酬-社保100，贷银行存款  100

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相关问题讨论
你好，绩效津贴补贴，还有基本工资都是放到工资薪金这个科目。
2022-03-30 09:52:19
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2021-09-23 12:19:26
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2020-07-09 18:01:10
你看截图这个，按截图这个做
2020-04-28 15:35:16
按下面这个做就可以
2019-07-02 11:52:29
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