20、某外贸企业为增值税一般纳税人，具有进出口经营权，2019年10月从甲生产企业购进一批化妆品，取得的增值税专用发票上注明价款10万元，增值税1.3万元。当月外贸企业将这批化妆品全部出口，离岸价格折合人民币为18万元。已知化妆品增值税退税率为11%，适用的消费税税率为15%，则该外贸企业出口化妆品应退还的增值税和消费税为（ ）万元。 老师，进出口不太明白，麻烦把步骤讲一下

外贸企业出口化妆品，增值税和消费税的退税依据均为购进化妆品时取得的增值税专用发票上注明的不含增值税价款，与离岸价格无关。该外贸企业出口化妆品应退还的增值税和消费税合计=10×（11%%2B15%）=2.6

同学你好，小规模出口，退不了税，去升级一般纳税人，

外贸企业购进货物取得增值税专用发票的财税处理怎么做 第一种：先抵扣，不转出。外贸企业取得增值税专用发票后，在规定期限内进行了认证，会计核算与纳税申报时作为进项税额处理，货物出口后再通过“出口退税”或“进项税额转出”仅转出退税部分金额，如果退税率小于征税率，则会造成征退税之差的进项税额部分没有转出。 A公司为外贸出口企业，增值税一般纳税人，2013年8月购进一批家具计划出口，当月取得增值税专用发票并进行认证，进项税额1292780.66元，9月进行了增值税纳税申报。10月报关出口，收齐单证后向主管退税部门申报出口退税。出口销售收入900万元，适用退税率15%，申报退税金额1140688.82元。假设8月无其他业务，上期期末留抵为0，从2013年1月1日开始执行《小企业会计准则》。会计处理为： 8月购进家具时： 借：库存商品——家具7604592.12 应交税费——应交增值税(进项税额) 1292780.66 贷：银行存款 8897372.78。 10月出口家具时： 借：应收账款——客户 9000000 其他应收款——出口退税款 1140688.82 贷：主营业务收入 9000000 应交税费——应交增值税(出口退税) 1140688.82 借：主营业务成本 7604592.12 贷：库存商品——家具 7604592.12。 税务处理：9月申报期内进行了增值税纳税申报，将外购家具的1292780.66元进项税额填入《增值税纳税申报表》附表二第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”，自动反映在主表第12栏“进项税额”，参与当期抵扣。10月报关出口后进行纳税申报时，通过“免抵退货物应退税额”转出1140688.82元，仍有152091.84元未转出。 第二种：先抵扣，后转出。外贸企业取得增值税专用发票并认证后，会计核算与纳税申报时作为进项税额处理，将货物出口后再通过“出口退税”或“进项税额转出”转出全部进项税额。 A公司8月购进家具、10月出口确认收入的会计处理与上例相同，但结转成本的会计处理不同，将征退税率之差的部分结转入成本，会计处理为： 借：主营业务成本 7756683.96 贷：库存商品——家具 7604592.12 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 152091.84。 税务处理：9月申报期的增值税纳税申报与第一种方式相同，即购买家具的进项税额参与抵扣，但在10月报关出口后进行纳税申报时，不仅通过“免抵退货物应退税额”转出1140688.82元，还通过“进项税额转出”转出152091.84元。 第三种：只认证，不抵扣。外贸企业取得增值税专用发票后，在规定期限内进行认证，会计核算与纳税申报时都不作进项税额处理。会计处理为： 8月购进家具时： 借：库存商品——家具 8897372.78 贷：银行存款 8897372.78。 10月出口家具时： 借：应收账款——客户 9000000 其他应收款——出口退税款 1140688.82 贷：主营业务收入 9000000 库存商品——家具 1140688.82 借：主营业务成本 7756683.96 贷：库存商品——家具 7756683.96。

您好，有真实业务当然可以开了

同学你好 算该企业九月份应缴纳的增值税税额怎么做——销项500*13%减进项120*13%