请问，专用户收到本单位零余额账户的转账怎么记账， 本单位属于二级单位，还没有设置有资金结存的科目，专用户是这几天新增的， 从零余额账户余额转了一笔款项（3至6月的养老及年金）到专用账户，现在应该在G3系统上怎么记账？

Umigxixx 追问

2021-04-21 17:10

我单位是二级事业单位，系统上暂时没有资金结存科目，可以自己增加吗，如果增加应该增加哪些呢？

陈诗晗老师 解答

2021-04-21 17:11

可以增加的，这个不影响。

Umigxixx 追问

2021-04-21 17:15

需要增加几个科目呢

陈诗晗老师 解答

2021-04-21 17:16

资金结存是一个后面的明细科目，就看一下你可能会用到哪些，你就增加了一些。

Umigxixx 追问

2021-04-21 17:22

资金结存是一级科目，需要用到资金结存-银行存款_专用户和资金结存-零余额账户用款额度，那么是增加三个还是直接增加后面的两个科目？

陈诗晗老师 解答

2021-04-21 17:23

资金结存是一级科目，明细科目通常有货币资金，零余额账户余额用款额度，财政应返还额度，专用户属于货币资金后面3级

Umigxixx 追问

2021-04-21 17:25

应该怎么设置科目呢？

陈诗晗老师 解答

2021-04-21 17:26

就是按我上面给你讲的设置啊。

Umigxixx 追问

2021-04-21 17:28

可以直接设置 资金结存-银行存款-专用户、资金结存-零余额账户用款额度 吗？

陈诗晗老师 解答

2021-04-21 17:30

可以啊，这个样子处理也是可以的呀。

Umigxixx 追问

2021-04-21 17:31

零余额转出，做两笔分录。专用户收到是做一笔。对吗

陈诗晗老师 解答

2021-04-21 17:33

是的是的，就是这个样子处理就可以了。这是发生什么经济业务你就做什么处理。

Umigxixx 追问

2021-04-21 17:35

往后专用户支出这笔钱时贷方应该写什么？

陈诗晗老师 解答

2021-04-21 17:42

你就贷资金结存专用户就可以了。

Umigxixx 追问

2021-04-21 17:44

本单位从零余额转账到专用户做两笔分录：
1.借：银行存款-专用户  贷：零余额账户用款额度   2.借：资金结存银行存款-专用户  贷：资金结存-零余额账户用款额度
专用户收到时做一笔分录：
借：资金结存银行存款-专用户  贷：资金结存-零余额账户用款额度
这样操作正确吗？

陈诗晗老师 解答

2021-04-21 17:47

没问题的，这个样子，账务处理正确的。

Umigxixx 追问

2021-04-21 17:52

上面提到的往后专用户支出这笔钱时贷方应该写什么？可以贷记银行存款-专用户吗

陈诗晗老师 解答

2021-04-21 17:56

你用那个专户开支的话，你就是带那个资金结存专用户啊。