老师,a105000这个表纳税调整项目明细表,里的业务招待费,税收金额那行是不是本年没有营业收入,就没得抵扣发生额的百分之60或收入的千分之五,就是就是账载金额和调增金额一样?
酸橘子
于2021-04-21 09:10 发布 1465次浏览
- 送心意
辜老师
职称: 注册会计师,中级会计师
2021-04-21 09:11
是的,你的理解是对的
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您好,学员,您要是有业务招待费的话就需要填写。
2019-03-26 09:17:47

是的,你的理解是对的
2021-04-21 09:11:58

您好,业务招待费按照发生额的60%和当年销售(营业)收入的5‰两者之间取小数原则税前扣除。
账载金额是612,税收金额是8431.7*5/1000=42.16,调增金额=569.84
2020-05-31 15:54:32

你好,同学。
你这里的账载金额 612
税收金额 8431.7*0.5%
2020-05-31 16:02:50

账载金额就是实际支付的金额
2022-03-09 14:53:45
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