修订A105000纳税调整项目明细 业务招待费支出，税收金额怎么填

实操学堂 追问

2022-05-27 09:59

是怎么计算呢，没有自动出来

bamboo老师 解答

2022-05-27 10:00

请问您主表的营业收入栏次填写了吗

实操学堂 追问

2022-05-27 10:09

填了 823396.23主收入

bamboo老师 解答

2022-05-27 10:11

发生额扣除限额750*0.6=450
收入扣除限额823396.23*5/1000=4116.98
税收金额栏次填450

实操学堂 追问

2022-05-27 10:13

不明白账载金额，税收金额是什么 怎么填

bamboo老师 解答

2022-05-27 10:14

账载金额根据单位账上的金额填写
税收金额要计算后选择填写

实操学堂 追问

2022-05-27 10:23

这样计算业务招待费有调增300 调增调减对主表有影响吗 对主表有影响啊

bamboo老师 解答

2022-05-27 10:25

您调增了 当然有影响啊 要增加利润啊

实操学堂 追问

2022-05-27 10:28

老师是要补交税吗？

bamboo老师 解答

2022-05-27 10:28

是的 需要补缴税金的

实操学堂 追问

2022-05-27 10:32

补交税？82万收入 才750 招待费

bamboo老师 解答

2022-05-27 10:33

那您账上只发生了这么多啊 
这个有扣除限额的

实操学堂 追问

2022-05-27 10:36

82万的收入*5%000=4116.98  我都没有超这个 怎么要补交 我账上才发生750

bamboo老师 解答

2022-05-27 10:38

按照收入的千分之五跟实际发生的60% 孰低扣除
哪个低扣除哪个

实操学堂 追问

2022-05-27 10:56

计提职工教育经费是工资总额*8%  课程改革吗
如本月工资是25000
计提职工教育经费是：25000*8%=2000.吗

bamboo老师 解答

2022-05-27 11:01

是的 这样计算正确的

实操学堂 追问

2022-05-27 11:06

主表怎么可能补交这么多税 不明白

实操学堂 追问

2022-05-27 11:16

全是调增，没有调减老师

bamboo老师 解答

2022-05-27 11:17

您单位交了补充保险？没有交五险？

实操学堂 追问

2022-05-27 13:31

不明白为什么业务招待费挨调增了300元

bamboo老师 解答

2022-05-27 13:32

发生额扣除限额750*0.6=450
收入扣除限额823396.23*5/1000=4116.98
实际发生了750  只允许扣除450  所以纳税调整300啊