老师，请问去年未开票已确认的收入，也申报了税，今年更正了去年的申报表，未开票的收入发票是在今年开的，收入也按开票又确认了一次，请问之前未开票的收入在今年怎样写分录冲销

过往云烟 追问

2021-04-20 12:48

老师，情况是这样的，去年四季度把未开票的收入申报了，现在更正去年四季度的申报表收入减除未开票的，所得税申报收入也减除了这部分，去年未开票的在今年开了发票，一季度申报增值和所得税就加上这部分，请老师指教！

郭老师 解答

2021-04-20 12:51

你好，做上面的分录就可以，汇算清缴的时候你的收入减少。

过往云烟 追问

2021-04-20 12:59

老师，季报的财务报表就按更正后的收入做，所得税申报也是按调整后的收入做

郭老师 解答

2021-04-20 13:00

账上只做负数收入就可以，其他的不需要调整。

过往云烟 追问

2021-04-20 13:10

老师，不太理解你说的其他的不需要调整的意思

郭老师 解答

2021-04-20 13:17

账上只做负数销售额就可以
你汇算清缴也不需要修改啦。

过往云烟 追问

2021-04-20 14:09

谢谢老师

郭老师 解答

2021-04-20 14:11

不用客气
工作愉快

过往云烟 追问

2021-04-20 21:11

老师，以前转营业外收入的税费现在又怎样做呢

郭老师 解答

2021-04-20 21:13

借利润分配贷应交税费做这个

过往云烟 追问

2021-04-20 21:28

多交的税费申请退税，但还没有退回怎样做呢

郭老师 解答

2021-04-20 21:30

冲收入
其他的不做的

过往云烟 追问

2021-04-20 21:38

老师，利润分配未分配利润我这里只有这个选，没有利润分配

郭老师 解答

2021-04-20 21:47

就是这个科目
二级科目未分配利润

过往云烟 追问

2021-04-20 21:53

老师以前分录借应收500贷主营收入495.05税4.95现在我这样做借应收-500贷利润未分配利润-500借利润分配4.95贷应缴税费4.95对吗

过往云烟 追问

2021-04-20 21:54

以前那笔分录我现在这样调对吗

郭老师 解答

2021-04-20 22:00

不是要退税吗
你退税还是减免

过往云烟 追问

2021-04-20 22:01

这笔当时申报未达起征点的

郭老师 解答

2021-04-20 22:05

做你最后上面写的两个分录可以。