老师您好，我还有一个小问题，假如一个季度（1-3月）里只有3月份当月购买了3月份的社保（3月当月已经缴纳），缴纳的社保费用为800，员工承担300，公司承担500，这样的话，我这样填可以不可以： 1.其他应收款：300 2.应付工资：800 3.未分配利润：-（800-300）=-500

其他应收款可以直接转入未分配利润吗

答： 一般不可以，要通过，损益科目进行结转

老师，未分配利润和其他应收款对冲，分录是

答： 耗钱资产，能持续给你带来净现金流出的东西，有了耗钱资产，你躺着的时候还在付钱。 比如私家车，自住房都是耗钱资产，私家车的车贷和保养费等源源不断的支出，自住房就算没有房贷，物业费等也是源源不断的支出。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师您好，我还有一个小问题，假如一个季度（1-3月）里只有3月份当月购买了3月份的社保（3月当月已经缴纳），缴纳的社保费用为800，员工承担300，公司承担500，这样的话，我这样填可以不可以：1.其他应收款：3002.应付工资：8003.未分配利润：-（800-300）=-500

答： 一、计提社保费时，分录是： 借：管理费用——社保费500 贷：应付职工薪酬——社保费500 二、缴纳社保费时，分录是： 借：应付职工薪酬——社保费500 借：其他应收款——代扣个人社保300 贷：银行存款800 三、具体的关系是： 银行存款减少800元，其他应收款增加300元，相当于资产总额减少了500元，利润总额亏损500元。