我单位以前没有计提社保和工资，直接是借：生产成本，贷：现金，借管理费用，贷银行存款这个都是当月的数据。经过汇算清缴发现，需要把单位社保和个人社保分开，那我前两个月账应该怎么调整，之后又应该怎么做，感觉一头雾水，最好有具体的分录谢谢。

暖 追问

2021-04-16 14:35

那我前两个月的账要怎么调整呢

meizi老师 解答

2021-04-16 14:44

 你好   你原来怎么做分录的。我看看 怎么来调整。 最好是吧单位和个人 金额各自是多少 说下。  你怎么做的  

暖 追问

2021-04-16 14:47

工资，借：生产成本，贷现金，社保收到扣费了，就是借：管理费用，贷银行存款，要分区的话，个人353，企业863.52

meizi老师 解答

2021-04-16 14:54

 你好    工资你都不走应付职工薪酬科目过渡的吗 ？         借其他应收款 353  借管理费用 -353   然后  工资扣除 ：借  应付职工薪酬     贷其他应收款  353     工资去调整：借库存现金 贷    应付职工薪酬       借应付职工薪酬贷库存现金    

暖 追问

2021-04-16 14:55

因为之前是核定征收，所以没走，现在变查帐了，所以要规范了

meizi老师 解答

2021-04-16 15:01

你好所以我给你调整过来了。 你自己 根据写的处理下   

暖 追问

2021-04-16 15:02

好的，谢谢

暖 追问

2021-04-16 15:13

我之前的工资直接在生产成本中，没关系的吧，只要这个月开始做规范就行了吧，（工资计提和社保计提）

meizi老师 解答

2021-04-16 15:14

 嗯  之前做的 如果不想处理了。 可以 你就   根据期末数据来建账录入期初 后面 正规做即可