1、计提社保时，公司承担部分计入当期损益主营业务成本借方增加核算，由于社保为应付职工薪酬的一部分，所以先计提应付职工薪酬-社保贷方增加，缴纳时应付职工薪酬-社保借方减少，个人承担部分计入其他应付款借方增加，款项通过银行划扣，银行存款贷方减少。 2、分录：计提：借：主营业务成本 13350.60 贷：应付职工薪酬-社保 13350.60 缴纳：借：应付职工薪酬-社保 13

老师，计提的主营业务成本哪些情况下可以借主营业务成本贷其他应付款，借主营业务成本贷应付职工薪酬。

答： 第一个分录，应该是房租，第二个分录应该是咨询公司的成本

我们是三家地产公司在一起办公，其中A公司支付了B公司的销售人员全年工资和业务提成，现在B要分月还给A，请问这个怎么写分录：借：主营业务成本还是销售费用 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：库存现金 对吗？

答： 我提问：老师，我们是三家地产公司在一起办公，其中A公司支付了B公司的销售人员全年工资和业务提成，现在B要分月还给A，请问B公司怎么写分录：借：主营业务成本还是销售费用 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：库存现金 对吗？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师 单位总共交了社保费17186 单位承担部分13350.6 个人承担部分3835.4 这样做分录对不对？借：主营业务成本—社保17186 贷：应付职工薪酬—社保17186 借：应付职工薪酬—社保3835.4 贷：其他应付款3835.4 最后发放时：借：应付职工薪酬—社保13350.6 其他应付款3835.4 贷：银行存款

答： 你好！看看分录别看金额 1、银行扣缴五金时 借：管理费用－社会保险（单位负担部分）43884.00 　　其他应收款－职工社会保险（个人部分）15359.40 　贷：银行存款 59243.40 借：管理费用——（失业、医疗、工伤、生育） 贷：银行存款 2、计提住房公积金时 借：管理费用－住房公积金（单位负担部分）21942.00 　　其他应收款－住房公积金（个人部分）21942 　贷：其他应交款－住房公积金 43884.00 3、交纳住房公积时（注：就是上图中的转账单） 借：其他应交款－住房公积金 43884.00 　贷：银行存款 43884.00 4、发放工资时扣除个人部分的五险一金 借：应付工资 65826.00 　贷：其他应收款－职工社会保险（个人部分）43884.00 　　　其他应收款－住房公积金（个人部分） 21942.00