老师：请教下，上月暂估商品单价高于了这个月购进的单价，变成了总金额余额在贷方，暂估数量和购进数量一致，怎么平数

瑜儿 追问

2021-04-14 09:45

我就是先红冲上月的，再正常录入发票的

玲老师 解答

2021-04-14 09:47

您这样处理是正确的


您这样处理是正确的。

瑜儿 追问

2021-04-14 09:48

那余额1200元怎么平数

玲老师 解答

2021-04-14 09:50

你原来的暂估红冲了，等于没有发生后来按照发票金额入账，哪来的余额？

瑜儿 追问

2021-04-14 09:56

单价有差异啊

瑜儿 追问

2021-04-14 09:59

购进和暂估数量是一致的都是150瓶，暂估单价是24元，购进单价是16元，那余额就出现在贷方了

玲老师 解答

2021-04-14 10:05

你好
暂估单价是24元红冲了，按购进单价是16元记账 不有差异  ？

瑜儿 追问

2021-04-14 11:02

是的，冲了24元，按发票16元入账有差异

玲老师 解答

2021-04-14 11:07

是实际领用了有差异吗   

瑜儿 追问

2021-04-14 13:15

按暂估数领用了，现在有票到了，冲暂估数，有差额1200

玲老师 解答

2021-04-14 13:16

暂估多少红冲多少，等于没发生
再按发票入账哪来的差额？

玲老师 解答

2021-04-14 13:16

24元全红冲了等于没有数了
还哪来的差额呢。

瑜儿 追问

2021-04-14 13:26

你有没有看我发的图片？有没有计算过？

玲老师 解答

2021-04-14 13:28

要看分录 ，看余额表我不清楚你数哪来的 没有办法计算

玲老师 解答

2021-04-14 13:29

你余额表有数不对 说明你分录 做的不对  
原来分录 发来我给你写 不然说一天也没有用 

瑜儿 追问

2021-04-14 13:29

24x150＝3600（暂估数），16x150＝2400（发票数），那是不是金额有1200元的差额

玲老师 解答

2021-04-14 13:29

原来分录 发来我给你写  咋能不平  

瑜儿 追问

2021-04-14 13:41

就是这样的分录

玲老师 解答

2021-04-14 13:44

收到货
借库存商品3600
贷应付账款3600
红冲
借库存商品-3600
贷应付账款-3600
按发票入账
借库存商品2400
贷应付账款2400

瑜儿 追问

2021-04-14 13:51

是这样啊，那不是就有1200余额了，那这1200元要平数

玲老师 解答

2021-04-14 13:53

哪来的余额1200，  因为你原来估计的错了，不是红冲平了吗？ 现在是按发票入账了 实际就是 2400呀  

玲老师 解答

2021-04-14 13:55

现在不就是发票金额的2400了吗 还哪有1200  

玲老师 解答

2021-04-14 13:56

你的意思 那你原来要是估10万那差更多了，真服了