老师好 接受家小公司 没有经销存软件 成本结转是自己制作的EXCEL表格 采用月末一次加权平 设计了如下图 请问老师 有没有什么不对的地方 或者老师有更完善的提议 谢谢 表格设计是 销项明细表 进项明细表 库存明细表三个表 通过登记每个月的进项、销项的商品名称 数量 单价 金额 汇总到库存明细表 然后库存明细表中 本期成本结转数量的公式是：期初数量+本期购进数量-冲销上月暂估数+本期暂估数 本期结转商品单价金额：（期初余额+本期购进额-冲销上月暂估额+本期暂估额）/（期初数+本期购进数-冲销上月暂估数+本期暂估数） 结转商品成本金额：上面的数量*单价

姚 追问

2022-06-08 14:05

老师好  确实遇到一些问题 不知道怎么处理  譬如跨月开具红字发票   正常销售后  次月因为商品不符等原因 客户要求退其中部分商品 我们开具红字发票  记账  借：应收账款-A公司  -5400  贷：主营业务收入  -4778.76  应交税费-应交增值税（销项税额） -621.24   退库2吨商品*2389.38=4778.76  那我怎么登记在表格中呢？可以直接填写在库存明细表本期购进这一栏中填写 数量2吨 金额 4778.76中吗？然后参与本期成本结转的计算中  谢谢~

王雁鸣老师 解答

2022-06-08 14:14

同学你好，可以直接填写在库存明细表本期购进这一栏中填写 数量2吨 金额 4778.76中，然后参与本期成本结转的计算中。

姚 追问

2022-06-08 14:45

老师好 还有就是像化工原料 每次的价格都不一样 因为是一次加权平均法  像下图这种发票 同一商品 不同价格的 我登记进项明细表的时候可以一笔头登记  名称：盐酸  数量是117.74（分别是29.32+29.7+29.42+29.3合计数） 金额是49759.28吗？就不要一个一个登记了 可以吗？

王雁鸣老师 解答

2022-06-08 14:54

同学你好，可以按你说的来登记的。

姚 追问

2022-06-08 15:08

那最后请问老师 真像老师所讲的涉及到  损耗的库存 我填写在哪里呢？

王雁鸣老师 解答

2022-06-08 15:53

同学你好，建议填写到销售出库这里吧。