20年做了一笔暂估成本和预付货款费用 一月份收到发票，怎么做账？ 麻烦老师详细告诉我一下谢谢

阿白 追问

2021-04-13 17:06

不一样的，不同公司的发票，两家公司开的发票给我们的

meizi老师 解答

2021-04-13 17:09

 你好     先去红冲暂估了 。    借应付账款贷以前年度损益调整 ；然后 在做账 ；     借以前年度损益调整-成本 贷 应付账款来胡处理 ； 预付账款 这个钱是什么业务发生的。 你挂的预付账款  

阿白 追问

2021-04-13 17:12

之前预付账款是购买产品，产品还没到的，12月才到，所以我就预付了这个科目，我当时是不是做错了账了？

meizi老师 解答

2021-04-13 17:22

你好没有到   就挂在预付账款科目 继续 ；      你先支付了款就是 走预付账款或者应付账款挂着的 

阿白 追问

2021-04-13 17:24

我要在一月份做一笔红冲暂估费用   借以前年度损益调整-成本 贷 应付账款 对吗？
那预付的费用又要怎么做账？1月份到的发票

meizi老师 解答

2021-04-13 17:36

 你好      你做  相反    借应付账款贷以前年度损益调整 ；预付的费用 你又是怎么做分录的  

阿白 追问

2021-04-13 17:45

图片上有，我有截图出来的，
你可以直接告诉我分录吗？我也不太懂

阿白 追问

2021-04-13 17:51

被你这样回复我都已经懵了
预付货款  借：预付账款_某某有限公司
                         贷： 库存现金

暂估成本    借： 主营业务成本
                      贷：应付账款_3暂估
预付是11月做的，暂估是12月做的，都是1月份收到的发票

meizi老师 解答

2021-04-13 17:58

你好 1.    你上面列的是两个业务   ；   第一个是预付货款的钱。 你货物没有收到肯定是  不冲的 直接挂着 2.  你下面暂估的成本 要暂估1月红冲  借应付账款贷以前年度损益调整-主营业务成本         然后根据你发票来做 ：借以前年度损益调整    贷应付账款。这样挂。  你说 有  发票 与暂估有差异金额就这样去做。     到时把差异金额  以前年度损益调整余额转利润分配去  

阿白 追问

2021-04-13 17:59

一月份都收到发票了

阿白 追问

2021-04-13 18:01

你回复的好乱啊

meizi老师 解答

2021-04-13 18:11

 你好  我是 一个问题一个问题来回复你的 ； 我还给你写了具体的科目  怎么来做账 ； 估计你是对以前年度损益调整科目 一点都不熟悉吧   

阿白 追问

2021-04-13 18:20

是啊 没基础 

阿白 追问

2021-04-13 18:21

是三张发票，包含租金的， 货款金额分别五万和八万， 租金九千（20年10-12月份的）

meizi老师 解答

2021-04-13 18:31

你好。 难怪。 这个以前年度损益调整科目处理起来本身就是一个难点的 ；所以你没有任何基础的话看着就很糟心的； 就会觉得我写的乱 ；    其实你理解了 就很好懂的；      你上面做的分录 是两个分录 。  一个是预付  一个 主营业务成本。 其实要不 你就把具体 业务 分别来描述  一个个的问。这样好一些 。我好一个一个给你讲解。 不然 我怕你混着讲 你很容易晕 。

阿白 追问

2021-04-13 18:38

那我重新说就是：20年做了一笔暂估成本和预付货款费用 ，
 1、红冲暂估成本分录怎么做？ 暂估成本包含三张发票，包含租金的， 货款金额分别五万和八万， 租金九千（20年10-12月份的），一月份都收到了这三张发票。
2、预付货款（五万）也是在一月份收到的发票，这个要冲掉吗？要冲掉怎么做账？
3、预付货款（也放在暂估成本的科目了）

meizi老师 解答

2021-04-13 18:49

你好 1.    先红冲暂估分录 ：借应付账款 贷以前年度损益调整   这个是红冲总金额的暂估    ；然后 按发票来做 ：借以前年度损益调整-租赁费 贷 应付账款     这个货款 你们是已经销售出去的货款的结转成本吗 ？ 2。  你这个预付货款支付了   那么你收到发票货物也收到了 就做 ：借库存商品贷预付账款  这样就可以了  3.     预付货款的话  你们其实本身   就不应该去暂估成本的；  你暂估成本要是你真实发生的业务才去暂估成本哦。   付货款不能去暂估的 

阿白 追问

2021-04-13 19:12

1、红冲暂估不能做同一笔分录吗？
2、预付货款没有放库存商品这个分录
3、预付货款这笔分录要删掉吗？还是红冲掉它？因为你说付货款不能暂估。

meizi老师 解答

2021-04-13 20:10

你好  红1.冲跨年了 不能直接去冲主营业务成本科目的；   要走以前年度损益调整科目来冲的  2.   你支付货款    付款了 你后面不收款的吗 ？   3；        先附货款  后面收到货物 ； 做 借预付账款贷银行存款。 收到货物 ：借库存商品 贷预付账款来做账 。 其实我估计你暂估成本就不对 ；   暂估是说你实际发生了只是暂时没有取得合理的发票先做暂估入当期损益去 ；  你是自己支付货款怎么都能去暂估 ； 这个明显不对的；  

阿白 追问

2021-04-13 20:16

1、我们采购的是手表，11月份预付五万货款，一月才收到的发票 2、其中12月份暂估成本八万没有做支付货款的分录，一月份就收到八万的发票

阿白 追问

2021-04-13 20:17

那我应该怎么把这盘账弄好？

meizi老师 解答

2021-04-13 20:21

 你好   1.  采购的手表  先支付货款  借应付账款或者预付账款 5万贷银行存款5万 。收到货物 借库存商品 贷  应付账款或者预付账款 5万贷银行存款5万   收到发票 如果发票与你  库存商品的数据金额 一致的。直接把1月发票附凭证后面去即可。 不单独做分录了 2.           你12月成本又是什么业务发生的 ？ 你去暂估成本是凭空暂估的吗 ？