20年做了一笔暂估成本和预付货款费用 一月份收到发票，怎么做账？ 1、红冲暂估成本分录怎么做？ 2、预付款款1月收到发票又怎么做账？

阿白 追问

2021-04-13 21:11

：20年做了一笔暂估成本和预付货款费用 ， 1、红冲暂估成本分录怎么做？ 暂估成本包含三张发票，包含租金的， 货款金额分别五万和八万， 租金九千（20年10-12月份的），一月份都收到了这三张发票。 2、预付货款（五万）也是在一月份收到的发票，这个要冲掉吗？要冲掉怎么做账？ 3、预付货款（也放在暂估成本的科目了）

文老师 解答

2021-04-13 21:22

同学您好，
写的分录有什么不明白的地方吗

阿白 追问

2021-04-13 21:24

那我重新说就是：20年做了一笔暂估成本和预付货款费用 ， 1、红冲暂估成本分录怎么做？ 暂估成本包含三张发票，包含租金的， 货款金额分别五万和八万， 租金九千（20年10-12月份的），一月份都收到了这三张发票。 2、预付货款（五万）也是在一月份收到的发票，这个要冲掉吗？要冲掉怎么做账？ 3、预付货款（也放在暂估成本的科目了）


乐老师 解答

2021-04-13 18:49

你好 1.    先红冲暂估分录 ：借应付账款 贷以前年度损益调整   这个是红冲总金额的暂估    ；然后 按发票来做 ：借以前年度损益调整-租赁费 贷 应付账款     这个货款 你们是已经销售出去的货款的结转成本吗 ？ 2。  你这个预付货款支付了   那么你收到发票货物也收到了 就做 ：借库存商品贷预付账款  这样就可以了  3.     预付货款的话  你们其实本身   就不应该去暂估成本的；  你暂估成本要是你真实发生的业务才去暂估成本哦。   付货款不能去暂估的 


阿白 追问

2021-04-13 19:12

1、红冲暂估不能做同一笔分录吗？ 2、预付货款没有放库存商品这个分录 3、预付货款这笔分录要删掉吗？还是红冲掉它？因为你说付货款不能暂估。


乐老师 解答

2021-04-13 20:10

你好  红1.冲跨年了 不能直接去冲主营业务成本科目的；   要走以前年度损益调整科目来冲的  2.   你支付货款    付款了 你后面不收款的吗 ？   3；        先附货款  后面收到货物 ； 做 借预付账款贷银行存款。 收到货物 ：借库存商品 贷预付账款来做账 。 其实我估计你暂估成本就不对 ；   暂估是说你实际发生了只是暂时没有取得合理的发票先做暂估入当期损益去 ；  你是自己支付货款怎么都能去暂估 ； 这个明显不对的；  


阿白 追问

2021-04-13 20:16

1、我们采购的是手表，11月份预付五万货款，一月才收到的发票 2、其中12月份暂估成本八万没有做支付货款的分录，一月份就收到八万的发票


阿白 追问

2021-04-13 20:17

那我应该怎么把这盘账弄好？


乐老师 解答

2021-04-13 20:21

 你好   1.  采购的手表  先支付货款  借应付账款或者预付账款 5万贷银行存款5万 。收到货物 借库存商品 贷  应付账款或者预付账款 5万贷银行存款5万   收到发票 如果发票与你  库存商品的数据金额 一致的。直接把1月发票附凭证后面去即可。 不单独做分录了 2.           你12月成本又是什么业务发生的 ？ 你去暂估成本是凭空暂估的吗 ？

阿白 追问

2021-04-13 21:25

这个是上个老师给我的回答，可以接下去吗

文老师 解答

2021-04-13 21:48

那您是什么类型的企业的，有您暂估的是库存商品该是原材料或者是其他服务类的支出

阿白 追问

2021-04-13 22:10

卖手表居多，我们卖出一个手表都会给客户开发票的

文老师 解答

2021-04-14 18:32

那您就是实际暂估的是库存入库是吧，这样的话，您暂估不能直接计入成本的，最好是按老师上面的做法的