老师,进口企业委托货代公司代缴增值税与海关关税,拿到货代公司给我海关缴款书以后,把钱通过公司账户转给了货代公司,那么货代公司是不会给进口企业开发票的,那么这会计分录改怎么处理?
弘跃咨询Kevin ·中小企业托管平台
于2016-11-10 12:49 发布 2427次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2016-11-10 13:07
老师,这个钱是货代公司替进口企业垫付的,然后企业再把钱转给货代公司,您给的回复是企业直接把钱交给海关的。
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你好,由海关给进口企业开具海关进口增值税专用缴款书
借;库存商品等科目 应交税费(进项税额) 贷;银行存款
2016-11-10 13:05:03

货代公司不得给给你们开具发票,因为海关缴款书就是缴纳增值税和海关关税的凭证。
2016-11-14 09:39:03

开票就做借应收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税,交税做借应交税费应交增值税 贷银行,自己开发票做借应收/预收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 先收款可以做预收账款,要是之前合作挂应收那现在还是做应收
2019-05-30 13:53:59

借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税)
2019-05-25 22:58:37

您好,您之前抵扣过增值税,抵扣过就按16%,没有抵扣过的话,按3%计算,2%缴纳
2018-12-16 14:03:10
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