你好，老师，我公司在税局代开了一份专用发票，当月已交增值税。请问发票和缴纳增值税的会计分录。

晓琳 追问

2019-05-25 22:59

那缴纳增值税的分录呢？

晶晶老师 解答

2019-05-25 23:00

借：应交税费-应交增值税  贷：银行存款/库存现金

晓琳 追问

2019-05-25 23:03

我公司是小规模纳税人，在税局代开不是借：应收账款/银行存款   贷：主营业收入   应交税费-应交增值税-已交税金。缴纳税款时：借：应交税费-应交增值税-已交税金   贷：银行存款/库存现金。这样做可以吗？

晶晶老师 解答

2019-05-25 23:06

小规模的话， 应交税费-应交增值税，用这个科目就可以了，不需要三级科目

晓琳 追问

2019-05-25 23:10

但是我们用友T3这边应交税费应交增值税是有三级科目的啊，像进项税额，销项税额之类的。已经设置三级科目了。那我这边怎么做比较好？

晓琳 追问

2019-05-25 23:12

应收账款/银行存款 贷：主营业收入 应交税费-未交增值税。缴纳税款时：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款/库存现金。这样做会不会好点？

晶晶老师 解答

2019-05-25 23:33

那就按3级做吧，应交增值税不能省略
借：应收账款/银行存款 贷：主营业收入 应交税费-应交增值税-已交税金。缴纳税款时：借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款/库存现金。

晓琳 追问

2019-05-25 23:34

好的，谢谢。

晶晶老师 解答

2019-05-25 23:34

不客气，满意请给五分好评。