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韦老师

职称： 中级会计师

2021-04-13 10:05

计提附加税
借：税金及附加
贷：应交税费——应交城建税
应交税费——教育费附加
应交税费——地方教育费附加
企业所得税
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税

小小～ 追问

2021-04-13 10:09

计提增值税的分录呢

韦老师 解答

2021-04-13 10:12

增值税不用计提，确认收入的时候这样做分录
借：应收账款
贷：主营业务收入
      应交税费-应交增值税

小小～ 追问

2021-04-13 10:13

哦哦，好的

小小～ 追问

2021-04-13 10:13

那我确认收入的时候没有提增值税，可以现在一次性提吗？

小小～ 追问

2021-04-13 10:18

我们的发票都是收款的时候才开的，而且今年收的是去年的应收款，只是一季度发票开超了，要缴纳增值税，所以我确认收入的时候没有计提增值税，现在发票开超了要缴纳增值税，我可以用预交增值税这个科目来计提吗？

韦老师 解答

2021-04-13 10:27

建议你还是确认收入的时候就确认增值税哦

小小～ 追问

2021-04-13 12:01

那个增值税是不影响利润的吗？

韦老师 解答

2021-04-13 12:27

增值税不影响利润的

小小～ 追问

2021-04-13 12:43

我之前确认收入的时候没有计提，现在可以用预交增值税科目计提吗

小小～ 追问

2021-04-13 13:42

还是用主营业务收入科目来计提  

韦老师 解答

2021-04-13 14:07

你可以月末做增值税分录
借:应收账款
贷:应交税费-应交增值税

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2021-04-13 10:05:51
借应交税费-应交增值税贷营业外收入 所得税需要交吗
2019-11-12 15:21:53
所得税计提 增值税在确认收入时就做了
2020-01-08 15:18:53
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2018-10-29 14:03:20
1、没有计提增值税的说法，确认收入同时确认增值税 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税/城建税 3、借：所得税费用 爱：应交税费--应交所得税 4、借：应交税费--应交各个税种明细 贷：银行存款 5、借：本年利润 贷：税金及附加/所得税费用
2019-03-12 14:52:53
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