送心意

汪晨老师

职称中级会计师,初级会计师

2021-01-04 16:08

你好,确认的时候  借 应收账款等 贷  主营业务收入  应交税费-应交增值税
缴纳的时候  借  应交税费-应交增值税  贷 银行存款
借  所得税费用
贷  应交税费——应交企业所得税

蒙蒙 追问

2021-01-04 16:17

企业所得税计提的依据是出利润表之后才看到吧?

汪晨老师 解答

2021-01-04 16:17

你好,是的,按照利润总额来计提

蒙蒙 追问

2021-01-04 16:19

现在12月还没结账,到时候计提在一月,这样可以吗?

汪晨老师 解答

2021-01-04 16:19

你好,不可以,计提在12月。

蒙蒙 追问

2021-01-04 16:26

那就要从科目余额表来计算利润总额,再计提所得税了?

汪晨老师 解答

2021-01-04 16:27

你好,按照利润表中的利润总额计提。至于你怎么得出利润总额,需要自行核算。

蒙蒙 追问

2021-01-04 16:30

好的,谢谢老师!

汪晨老师 解答

2021-01-04 16:31

不客气,满意请给与五星好评!

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缴纳的增值税乘以6%。 如果你的月销售额10万,或者季度销售额30万,可以免地方教育教育附加按照缴纳的增值税乘以7%/2
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