老师好，请教个问题做汇算清缴的时候针对无票支出 就像采购商品的没有拿到供应商的进项发票 就要纳税调增 是不是针对已经结转的成本的那部分调增对吗？还是全部都调增？调增的时候数据是填写在扣除类下面的其他行对吧？谢谢~

姚 追问

2021-04-12 09:31

老师好，还有个问题一直没有搞懂 就是应付给供应商的款 一直未付出去  供应商已经给我们发票了 但是一直挂账  款未付 这个要纳税调增吗？有没有时间限制呢？譬如三年应付款未付要调增的什么的规定嗯？谢谢~

东老师 解答

2021-04-12 09:38

你们没付出去的钱暂时是不用调增的，如果确认不用付了 转让营业外收入

姚 追问

2021-04-12 09:59

那老师如果确定了不用付了，是将应付账款的余额全部转营业外收入吗？当时采购是借：库存商品  10万  应交税费-进项税额 1.3万   贷：应付账款  11.3万  那我是转营业外收入是转11.3万 还是 10万呢？谢谢~ 进项要不要管他呢？

东老师 解答

2021-04-12 10:10

转入营业外收入的金额是11.3万元

姚 追问

2021-04-12 14:27

那老师 其中涉及的进项税额不 要转出什么的 不管他 就转入营业外收入11.3 就行了对吧

东老师 解答

2021-04-12 14:29

对，是的 按照11.3万记就行了