20年暂估20万，21年在5月份拿回21年。21年做红冲20万成本，入账21万，汇算清缴成本填21万？那账本入多的1万不是结转到21年的吗？意思是20年科目，借：主营业务成本20万，贷：应付账款20万。21年红冲20年12月的科目，然后入借：主营业务成本21万，贷：应付账款21万。汇算清缴成本调整：21万，那21年账本入多的1万，不是结转到21年吗？但是汇算清缴时候填的应该是21万冲20年的吧。是怎么处理的，这个能详细点解释给我看吗？谢谢

小林老师 解答

2021-04-11 12:00

您好，20年成本，按发票金额填写

123 追问

2021-04-11 12:02

不是说小规模不做以前年度损益调整吗？我是在20年做了暂估成本，21年红冲暂估成本，然后再入回21万的成本。21年做这个分录多出的一万不是冲21年的收入？那汇算清缴的年报我应该是填21万吧？？？我就是不知道怎么处理这一步，你明白我意思吗？

小林老师 解答

2021-04-11 12:03

您好，那就用未分配利润科目替代以前年度损益调整

123 追问

2021-04-11 12:22

做广告服务行业的，增值税那栏是服务、不动产和
无形资产，那年报的收入应该填到哪一栏？1.销售商品收入、2.提供劳务收入、3、建造合同收入、4、让渡资产使用权收入5、其他

小林老师 解答

2021-04-11 12:50

您好，根据您的描述，选择2

123 追问

2021-04-11 16:42

做广告服务行业的，增值税那栏是服务、不动产和
无形资产。报年报时候选择提供劳务收入？？

小林老师 解答

2021-04-11 17:05

您好，是的，您的理解非常正确

123 追问

2021-04-11 17:06

但是增值税主表有栏是填货物及劳务，广告服务行业是属于服务类不是劳务类的。为什么年报是填劳务的？

小林老师 解答

2021-04-11 17:09

您好，这个是纳税申报表的原因，因为原来这些都是缴纳营业税的

123 追问

2021-04-11 17:10

那年报还是选择填2.提供劳务收入？

小林老师 解答

2021-04-11 17:12

您好，是的，您的理解非常正确。填2.提供劳务收入