老师：2020年12月发票2400元已做主营收入，今年发现，2400其中25元已经在之前月份算过主营收入了，我是直接冲销2400元发票然后在2021年1月按2375做主营收入可以没？

丁零 追问

2021-04-11 10:10

老师2400在去年12月份已经做到报表中了，现在我2021年1月报表中红字冲销掉25元就行了吧

meizi老师 解答

2021-04-11 10:10

 你好  是的；  先红冲 25元。 

丁零 追问

2021-04-11 10:20

我原来的分录是：2020借：应收账款，贷主营业务收入，应交增值税，现在2021，我直接做一个：借应收账款，贷：以前年度损益调整-25，应交增值税

丁零 追问

2021-04-11 10:21

我原来的分录是：2020借：应收账款，贷主营业务收入，应交增值税，现在2021，我直接做一个：借应收账款-25，贷：以前年度损益调整-25，应交增值税

meizi老师 解答

2021-04-11 10:24

 你好 你25元我不建议你走以前年度损益调整了。 你直接做  借：应收账款 ，贷主营业务收入-25 ，应交增值税   都做负数  直接红冲； 这个 25元不属于重大差错 了可以直接调整下