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郭老师

职称： 初级会计师

2021-04-09 17:46

需要补增值税的吗
如果不需要
附加税自动申报了

岁月安好 追问

2021-04-09 18:25

老师，这个自动申报，要交税吗？

郭老师 解答

2021-04-09 18:35

你好，零申报不需要交税的，为什么自动申报是因为0

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相关问题讨论
附加税没有单独的预缴表，在申报表里有一项预缴填写金额就可以了
2019-03-06 14:06:34
您好，这个是对的哈，您好
2022-07-07 11:37:51
嗯嗯是的，是不包括的，因为预缴增值税的时候预缴了附加税。
2019-11-07 11:31:40
预缴增值税2%还要预缴附加税。交了增值税就会同时缴纳增值税附加税。
2021-02-05 11:04:38
1. 附列资料四填写口径 增值税申报表附列资料四仅填预缴的增值税税额，不包含附加税，附加税不纳入增值税申报表相关附表核算。 2. 预缴附加税的处理 预缴附加税需在附加税费申报表（城建税、教育费附加、地方教育附加申报表）中填报，按预缴增值税为计税依据计算缴纳，可在后续实际申报附加税时抵减对应税额。 3. 预缴增值税及附加税分录 1. 收到预收款时（一般计税项目，预征率3%） 借：银行存款 贷：预收账款 ​ 2. 预缴增值税时 借：应交税费—预交增值税 贷：银行存款 ​ 3. 预缴附加税时（以城建税7%、教育费附加3%、地方教育附加2%为例） 借：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加 贷：银行存款 ​ 4. 纳税义务发生结转增值税（关键步骤） 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—预交增值税 ​ 5. 结转附加税（确认税金及附加） 待纳税义务发生时，按对应增值税计提附加税，预缴部分自然抵减： 借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加
2026-01-11 22:27:24
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