小规模25年底因确认了200万未开票收入，26年1月变成一般纳税人，26年1-2月把去年确认的200万未开票收入发票全部开出来了，1-2月税费按开票确认收入，税费6个点正常缴纳，3月纳税申报可以按照25年底确认的未开票收入1个点税费冲红吗？

miss~小可恶 追问

2026-03-01 16:22

25年确认无票收入的时候按照1%交的，26年开票时 有20万按1%税率缴纳，其他的全部都是按照6%缴纳

郭老师 解答

2026-03-01 16:25

这种情况下你得和你税务局说，这个按照6%的交的，你只需要交差额的5%就行
因为你填写无票收入的时候，用你当时交纳的1%的税率除以6%填写到无票收入负数

miss~小可恶 追问

2026-03-01 16:55

25年确认了2054156.52元的无票收入，税费20541.56 ，价税合计2074698.08元, 26年1月开具（1个点税率发票254327.37，税价合计256870.64，6个点税率861032.4，价税合计912694.33）26年2月 开6个点税率发票828307.99，价税合计878006.47），因项目收入调整，25年少报了价税合计39435.38的收入，这个少报的收入在26年发票已开出，无票收入负数填列254327.37+（912694.33+878006.47-39435.38）*1.01/1.06，这样行不通吗？

miss~小可恶 追问

2026-03-01 17:15

25年确认了2054156.52元的无票收入，税费20541.56 ，价税合计2074698.08元, 26年1月开具（1个点税率发票254327.37，税价合计256870.64，6个点税率861032.4，价税合计912694.33）26年2月 开6个点税率发票828307.99，价税合计878006.47），因项目收入调整，25年少报了价税合计39435.38的收入，这个少报的收入在26年发票已开出，无票收入负数填列254327.37+（912694.33+878006.47-39435.38）/1.01，这样行不通吗？

郭老师 解答

2026-03-01 17:37

你无票收入填写的是-2054 1.56÷1.06按照这个来计算
开票收入填写25687 0.64÷1.06+86103 2.4