老师，您好。请问有限合伙型创业投资基金收到合伙人的投资款和管理费， 会计分录如下，对吗？ 借：银行存款 贷：实收资本 贷： ？ 这个管理费是贷哪个科目？ 然后这笔管理费付给基金管理人（未有发票） 借：预付账款 贷：银行存款 等收到发票 借：管理费用-基金管理费 贷：预付账款 以上分录对吗？不对请指出，谢谢！

手心snstx 追问

2021-04-08 13:46

我们是创业投资基金合伙企业（有限合伙)，有实收资本科目，小规模纳税人。

meizi老师 解答

2021-04-08 13:57

 你好 有的话就做  借：银行存款
贷：实收资本 这样挂 ；    管理费这个是你们收入的吗 ？   

手心snstx 追问

2021-04-08 15:10

管理费用不是收入，要付给基金管理人的。

meizi老师 解答

2021-04-08 15:14

你好等下。 这个管理费 到底是合伙企业来承担的 还是这个合伙人来承担的。  因为你   收到 如果贷方挂其他应付款。 那么支付出去就是借其他应付款贷银行存款。  就平科目了。 你收到发票 在做费用 那么你贷方 要报销给合伙人吗？  

手心snstx 追问

2021-04-08 15:19

不用报销给合伙人。

meizi老师 解答

2021-04-08 15:21

 你好  那你现在做费用的话。 这个钱实际合伙企业是没有出的哦 ；   你上面那样挂会不平的； 你计入费用  贷方 就得做营业外收入去  

手心snstx 追问

2021-04-08 17:32

钱是合伙人出，管理费用是企业支付，那还可以怎么做分录？

meizi老师 解答

2021-04-08 17:36

 你好   合伙人出的     你企业做费用  你企业没有出钱的 你最终要转营业外收入去 ； 要么就是报销给合伙人 企业出钱 

手心snstx 追问

2021-04-08 17:52

如果是企业出，那最初收到投资人的钱时，一部分进实收资本，一部分进哪？

meizi老师 解答

2021-04-08 17:56

你好  一部分做资本公积去  

手心snstx 追问

2021-04-08 18:25

有限合伙型创业投资基金收到合伙人的投资款和管理费，
完整会计分录如下
借：银行存款
贷：实收资本
贷：资本公积（管理费的钱）


然后这笔管理费付给基金管理人（未有发票）
借：预付账款
贷：银行存款

等收到发票
借：管理费用-基金管理费
贷：预付账款

以上对了吧？

meizi老师 解答

2021-04-08 18:27

嗯这样做就可以了。 这样才会平科目  

手心snstx 追问

2021-04-08 18:48

一次性付了3年管理费30万，完整的分录是不是如下：
3月头做暂估凭证
借：管理费用 30
贷：预付账款-暂估 30

3月付款时
借：预付账款  30
贷：银行存款  30

次月收到发票时，冲暂估
借：管理费用   -30
贷：预付账款-暂估   -30

借：长期待摊费用-基金管理费 30
贷：预付账款 30
按月分摊：
借：管理费用-基金管理费
贷：待摊费用-基金管理费

meizi老师 解答

2021-04-08 19:19

你好  可以的 。 就这样来挂