老师麻烦想问一下，2020年一季度资产负责表未做凭证报的税，现在发现问题:期末余额:管理费用65476.2元、财务费用134元其他应付款72180元、未分配利润-65610.2元，就这样负债和所有者权益合计6569.8元，结果为了两边平衡，货币资金栏填了6569.8元，今天补凭证才看到，现在怎么补上这个错误，货币资金年初数18273.83元

小眭 追问

2021-04-07 09:54

2019年的货币资金
期未余额18273.83元
借库存砍舍，贷其他应付款18273.83

郭老师 解答

2021-04-07 09:58

是借款的可以这么做的。

小眭 追问

2021-04-07 10:17

2020年的货币资金是负债与未分配利润总计填的，所以现在补凭证发现货币资金接不上了，其他科目是平的

小眭 追问

2021-04-07 10:18

怎么在汇算清缴把账平上，

小眭 追问

2021-04-07 10:20

因为这个公司没有业务开展2020年1季度以后都是零申报，就没怎管

郭老师 解答

2021-04-07 10:21

你好，不要做这个分录，你在货币资金增加上就可以

小眭 追问

2021-04-07 10:32

怎么作分录

小眭 追问

2021-04-07 10:33

现在现金日记怎么填

小眭 追问

2021-04-07 10:38

不懂，关键2020年4季度也是这样做的交了房租及物业，借:管理费用，货其他应付款，把利润表做了，再填负债及未分配利润把总计数填到货币资金栏金额18702.74元

郭老师 解答

2021-04-07 10:38

不是，你在期初里面，货币资金增加上就行，把这个差额放到货币资金里面。

小眭 追问

2021-04-07 10:39

这个凭证及现金银行日记账补不了

小眭 追问

2021-04-07 10:41

那2019年的期末数不是2020年的期初，那怎改了

郭老师 解答

2021-04-07 10:45

你不是你的期初不平吗？你的期初不平，你能申报了吗？

郭老师 解答

2021-04-07 10:45

截图你的资产负债表看一下。