老师，请教一个问题，我10月份交的电费，忘记在10月份认证期内认证了，现在抵扣不了，我已做费用了，请问分录怎么做？

萍水相逢 追问

2016-11-07 15:03

正常就是借:营业费用，应交税金，贷:银行或现金，我这期想这样做，借:营业费用，预付账款-应交税费，贷:银行，在11月，借:预付账款-应交税费，贷:应交税费-应交增值税-进项税额，这样做对吗

黄老师 解答

2016-11-07 14:41

你好，10月份的也可以放在11月份抵扣，有效期自开票日起180天内认证抵扣都是可以的

黄老师 解答

2016-11-07 14:45

请问之前10月份是怎么入账的呢

黄老师 解答

2016-11-07 15:15

当月未抵扣入账时，借：营业费用      应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）    贷：银行存款   
11月抵扣认证时，借： 应交税费-应交增值税（进项税额）   贷： 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）