如图去年课程里这个实操总分机构彼此交易的收入确认问题（2）老师举例 总公司向分公司销售商品100万不含税，成本80万 增值税申报表里销售额要填100 利润表为0 报税时会金三会预警如果不想去税务机关备案太麻烦，子木老师在课程01：13：05分的视频讲解 如下1、那就直接在企业所得税汇算时填关联企业报表 ，然后在汇算清缴时里有一个收入调整表，这个收入调整表是指“纳税调整账目明细表”吗？2、具体是哪个表的第几行填调减的100，求解答？ 会计分录就只写：借：其他应收款113 贷：主营业务收入100 应交税费（销项）13 其他的分录不用做对么？求实操步骤 3、老师说调入方不涉及利润变化，可是总机开票按100不含税开，调入方收到发票借库存商品只写了80 不又是不对么

如图去年课程里这个实操总分机构彼此交易的收入确认问题（2）老师举例 总公司向分公司销售商品100万不含税，成本80万 增值税申报表里销售额要填100 利润表为0 报税时会金三会预警如果不想去税务机关备案太麻烦，子木老师在课程01：13：05分的视频讲解 如下1、那就直接在企业所得税汇算时填关联企业报表 ，然后在汇算清缴时里有一个收入调整表，这个收入调整表是指“纳税调整账目明细表”吗？2、具体是哪个表的第几行填调减的100，求解答？ 会计分录就只写：借：其他应收款113 贷：主营业务收入100 应交税费（销项）13 其他的分录不用做对么？求实操步骤 3、老师说调入方不涉及利润变化，可是总机开票按100不含税开，调入方收到发票借库存商品只写了80 不又是不对么

答： 你这里总公司确认了收入100万，结转了成本80万。分公司购货成本100万 但这个在整体交所得税时，你这个收入100万和分公司成本100万重复了，所以要进行抵消处理。 你直接是在汇算里面，有一个收入调整表，纳税调减填写100万。 你只需要抵消收入100万和成本100万， 其他不处理的。 你这收入100万是总公司的，成本100万是分公司，抵消后存货80万填写

应交增值税-未交增值税，在增值税申报表中，看哪块？我账税一致核查时候，发现我应交税费-应交增值税和税务局申报表一致，但是未交增值税咋多出来12.55啊，就是对不上

答： 你好，应交增值税-未交增值税，是贷方发生额还是借方发生额？

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

增值税申报表上应交增值税和账上的应交增值税数据不一样该如何处理呢？

答： 您好 请问是什么原因造成的 能查明原因么