增值税申报表中有预收账款做申报增值税的吗？

凡凡 追问

2019-10-31 21:02

建筑行业

凡凡 追问

2019-10-31 21:02

没有收到款，但要开发票过去

小云老师 解答

2019-10-31 21:03

哦，那是应收才对，开了票就是正常填在收入那

凡凡 追问

2019-10-31 21:06

怎么每个老师回的不一样

小云老师 解答

2019-10-31 21:07

你开了票没收钱肯定是应收啊，收了订金还没做事那才叫预收

凡凡 追问

2019-10-31 21:07

老师，我公司是一家建筑劳务公司，业主打工程款750万元，但要求我们先开发票过去，其中有200万是交农民工工资保证金，打到农民工工资专户里不能动的，还有120万的银行保函，其余的才是能收到的工程款，请问我已开出750万的发票，但实际未收到750万工程款，中间差了320万，确认收入可以不确认已开出票的750万吗

凡凡 追问

2019-10-31 21:12

建造公司确认收入要按完工百分比法的，也就是依据完成工作量的比重对应的合同额确认收入，不是按开具发票确认的
因为申报增值税是根据所开发票来申报的，那么这笔不做收入，在填申报表的时候是填在哪项做增值税申报
申报增值税的时点包括开票时点，即使没有确认收入，只要开了发票就得申报增值税，可以填入预收款申报

凡凡 追问

2019-10-31 21:12

一个老师给我的回答

小云老师 解答

2019-10-31 22:16

我无权去评判别的老师说的对或者不对的，但按我所知道的你既然开的票比收的钱金额多，就是应收才对

凡凡 追问

2019-10-31 22:21

我开发票多少就申报多少的增值税，建筑行业是按完工程度确认收入的，那这样会增值税中申报的收入与所得税申报的收入不一致啊？要如何处理？

小云老师 解答

2019-10-31 22:35

按完工程度确认收入就要按完工进度开票才对，既然你票已经开了，就直接按发票金额确认收入即可，也就不会出现不一致的情况了

凡凡 追问

2019-10-31 22:36

问题是我开这么多票没有收到这么多款

小云老师 解答

2019-11-01 08:46

我知道呀，所以没收到借方用应收账款，这个不冲突啊