本月计提工资，隔月发放工资，我们2月个税申报表上有一个所得期间1月1-1月31日，这个是指1月应发收入还是1月发去年12月实发工资？

冉老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2021-04-04 13:50

你好，税局只看当期，就是1月份实际发放的工资表，不管你发放几月的，因为每个企业都不一样，有的是当月，有的次月，

价值观追问

2021-04-04 13:52

那个税申报的工资必须是已经发放不能是计提数吗？如果统一按计提数申报工资，后期也有一次性实发可以吗

冉老师解答

2021-04-04 13:54

如果你们一直按照计提的话，就保持口径即可，只要后期都会发放了

价值观追问

2021-04-04 13:56

税务局那边只要是申报方式选择一种后，统一后即可对吧

冉老师解答

2021-04-04 13:57

是的，是的，是这样的

精选问题

老师，25年1月接的一家单位，年底审查报表发现，有一笔问

不能改表不改账，必须做账务调整保证账表一致。先核实业务实质：若对方已付款未冲账：借收款误记科目贷应收账款若误开票 / 业务取消：借应收账款贷以前年度损益调整，再调整所得税和未分配利润。调整后报表应收账款余额自动为 0。答
A公司要销售一批自用的办公用品（21年购入，现价值几问

实际这个固定资产去了哪里？你实际并没有销售给他。到时候税务局要求提供运输流什么的，你能拿出证明来吗？答
老师，我朋友开了一家建筑咨询公司，小规模纳税人，主问

盈亏的话，一般就看利润表，他的表格里面有利润表吗？看这个还有，这里面的收入、成本、费用都是要按照权责发生制来的答
老师，小规模年收入不到500万，差不到10万，2026年1月问

同学，你好你是说，会不会变成一般纳税人吗？答
老师一次性的劳务费，也可以放成本吗问

同学你好可以的哦答

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