我在做计提工资的凭证，因为我们公司是新成立的，所以大家都还没有上保险，，但是有一个员工是其他地方调过来的，涉及到了扣保险的情况，具体涉及到的科目如下： 借：管理费用- 工资 1000 管理费用-补贴 500 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-补贴 其他应收款-保险 100 像这种情况下，应付职工薪酬-工资 和 应付职工薪酬-保险 金额分别写多少呢？

小鱼儿 追问

2021-04-02 14:57

这位员工是从别的分公司调过来的，保险还在其他城市了，我们代扣的社保个人部分

羊老师 解答

2021-04-02 15:02

那就不影响应付职工薪酬—工资和保险，之前是多少就是多少
只是发的时候
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
  其他应收款—代扣社保
代扣的社保还回去
借：其他应收款—社保
贷：银行存款