老师 我们公司是景区，这个月完成了一个湿地公园的工程尾款。之前的账上，在支付工程款的时候，都挂的是在建工程，现在我支付最后一笔工程款也挂在建工程对吗?如果对的话，那这个月就得做固定资产增加，那我以合同价格入固定资产可以吗？固定资产卡片是这个月做，然后下个月计提折旧对吗？

持之 追问

2016-11-04 17:08

老师 我查了预付账款里没有任何一笔业务记录，然后其他应收款里也没有任何一笔记录。明细账上如果不算我这个月支付的300万的话这个科目是平的。我翻了以前的手工帐，没有任何一笔关于这个项目的固定资产验收。。。。完全崩溃。。。不知道以什么金额入固定资产了。。。

王雁鸣老师 解答

2016-11-04 16:24

您好，是的，支付最后一笔工程款也挂在建工程，这个月就得做固定资产增加，以合同价格入固定资产可以，但是计提的折旧不能税前扣除的，固定资产卡片是这个月做，然后下个月计提折旧。

王雁鸣老师 解答

2016-11-04 16:47

您好，您查一下看看是不是在预付账款里有这个项目的预付工程款，如果没有收到发票还在预付款中挂着呢？如果有可以转入在建工程之后，备查记录没有收到发票，按您开始说的处理。如果没有，则要看看是不是已经结转到固定资产了，如果已经结转到固定资产了，就把这余下的增加上去就行了。

王雁鸣老师 解答

2016-11-04 17:11

您好，这就不知道了，是不是原来做到内账了。您可以与对方核对一下账务，就明白了。