送心意

家权老师

职称税务师

2026-01-08 14:19

清理残值

借:固定资产清理   原值-折旧
      累计折旧
贷:固定资产
变卖开票 
借:银行存款 收款金额
贷:固定资产清理  申报增值税的收入
      应交税费-增值税-销项
如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1%
把固定资产清理科目结转余额平
借:营业外支出
贷:固定资产清理

借:固定资产清理
贷:营业外收入

Elaine 追问

2026-01-08 14:21

小规模开票,没有超出免税额也要按1%交税吗

家权老师 解答

2026-01-08 14:22

税率都是按1%的计算

Elaine 追问

2026-01-08 14:23

税率是按1%计算的,报税的时候没有超过季度30万免税额度,不用交税吧?

家权老师 解答

2026-01-08 14:23

是的,就是那样子的

上传图片  
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...