出差费用开了专票，报销金额小于票面金额，进项怎么处理？

出差费用开了专票，报销金额小于票面金额，进项怎么处理？

答： 那你就需要按比例抵扣进项税额。

老师，我们公司员工差旅的住宿费实际报销金额小于开票金额，开具专票，怎么账务处理？按实际报销的做进项吗？还是按票面的做进项后转出？

答： 按发票做差旅费，不支付的记营业外收入，增值税正常抵扣

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，挂靠的项目，开了成本票回来，扣除各种费用之后，转出去的金额，小于，发票票面金额，这个差计入什么费用呢？怎么处理呢？专票按票面金额转，普票就是减部分费用才转的

答： 挂靠项目中，开回的成本票金额大于实际转出金额，这种差异可能涉及到税务和会计处理的问题。以下是一些可能的处理方式： 1.确认成本：根据实际情况，确认项目的实际成本。这可能需要对成本票进行详细审查，确保其与项目的实际支出相符，将实际发生的成本计入项目成本。 2.检查合同和协议：仔细检查与挂靠方的合同和协议，查看是否有关于成本和费用的具体规定。合同中可能会约定如何处理这种差异，例如是否有关于费用扣除或调整的条款。 3.税务影响：这种差异可能会对税务产生影响。