公司是租场地给别人的，现在做账成本不够，怎么暂估成本？

土豪的豌豆 追问

2021-03-30 14:58

自己租了办公楼，再把楼租给别人使用，这个怎么折旧，但是自己也要付租金和水电费，这应该是成本把，不能暂估成本吗，要不然盈利太多了

宇飞老师 解答

2021-03-30 15:00

是的，水电费可以作为成本，水电费有具体的金额把，不需要暂估吧。

土豪的豌豆 追问

2021-03-30 15:10

就是不够，水电费的金额很少，我可以暂估成本  借主营业务成本  贷应付账款-暂估款？

宇飞老师 解答

2021-03-30 15:11

嗯，暂估的分录是这么处理的。你自己租了办公楼再转租，你付出去的租金也是成本呀。

土豪的豌豆 追问

2021-03-30 15:13

不是每个月都有租金发票，一年就一张租金发票，但是成本根本不够，盈利太多了，所以可以按照刚刚那样暂估吗

宇飞老师 解答

2021-03-30 15:15

嗯，暂估可以的，但是你暂估了没发票也没用啊，也不能够税前扣除。

土豪的豌豆 追问

2021-03-30 15:18

是小规模纳税人，到时候有发票后我可以冲减暂估款吗？但是发票金额和暂估款金额不一致怎么冲

宇飞老师 解答

2021-03-30 15:20

有发票可以冲暂估款，金额不一致就补提或者调减呀。

土豪的豌豆 追问

2021-03-30 15:21

怎么补怎么增，分录怎么做

宇飞老师 解答

2021-03-30 15:23

如果发票多了就补
借主营业务成本
贷：其他应付款
如果少了做相反分录。

土豪的豌豆 追问

2021-03-30 15:35

为什么是其他应付款，不是应付账款

宇飞老师 解答

2021-03-30 15:38

如果是你们的主营业务就用应付账款。