我们出租一层楼给客户，然后水电费是物业公司开专票给我们，那我们收取客户水电费的时候是做其他业务收入吗？还是直接做其他应收款就可以？那要做进项税额转出吗？

gyeommi 追问

2021-03-30 14:35

1.没有转售水电的差价，我们原本水电费的分录是，①借：管理费用  贷：应付账款，②借：应付账款   应交税费-进项税额   贷：其他应付款；那现在是不是变成，①借：管理费用   其他应收款  贷：应付账款，②借：应付账款   应交税费-进项税额   贷：其他应付款；③借：库存现金   贷：其他应收款
2.那勾选认证的时候这样操作的话，那会不会和账上认证的进项税金额不一样？还是我做分录的时候的进项税额也直接填写属于我们公司那份进项税额

张艳老师 解答

2021-03-30 14:39

1、②借：应付账款 应交税费-进项税额 贷：其他应付款；--------这步想表述什么意思呢？
2、那勾选认证的时候这样操作的话，那会不会和账上认证的进项税金额不一样？还是我做分录的时候的进项税额也直接填写属于我们公司那份进项税额---做分录只体现您公司的那部分进项税额即可。
借：管理费用
       应交税费--应交增值税-进项税额【您公司的那部分】
     其他应收款
     贷：应付账款等

gyeommi 追问

2021-03-30 14:56

因为我们发票是下个月才收到，所以是先做计提，借：应付账款 应交税费-进项税额 贷：其他应付款这步是收到发票后的分录

张艳老师 解答

2021-03-30 15:13

除非您知道准确的进项税额的数字，要么是不建议先确认进项税额的数字的。

gyeommi 追问

2021-03-30 15:37

嗯，我们一般都是知道的，那这样的话，像我上面说的做就可以了吧

gyeommi 追问

2021-03-30 16:04

那还有像之前两个月的进项税我们已经抵扣了的怎么办？可以不做其他应收款吗？做其他业务收入

张艳老师 解答

2021-03-30 16:45

嗯，我们一般都是知道的，那这样的话，像我上面说的做就可以了吧--可以

张艳老师 解答

2021-03-30 16:46

那还有像之前两个月的进项税我们已经抵扣了的怎么办？可以不做其他应收款吗？做其他业务收入--如果是全额抵扣的话，还需要做进项税额转出。