老师，你好！去年12月计提的年终奖金15000元，2月份只发了9000元，余6000元，去年每月计提的客户返利共60000元，实际收到返利61000元，请问老师，这些怎样冲回去年的账？

Lily 追问

2021-03-30 11:03

没发放的6000元老板要求冲回去年的账，计提的返利：借：其他应收款-年度返利   贷：营业外收入

meizi老师 解答

2021-03-30 11:04

 你好   那你做 ：借 应付职工薪酬 贷利润分配-未分配利润  ； 然后   借其他应收款 贷利润分配-未分配利润 这样就行了。  

Lily 追问

2021-03-30 11:04

去年12月计提的年终奖金分录，借：管理费用-福利费  150000    贷：应付职工薪酬-奖金     15000

meizi老师 解答

2021-03-30 11:06

 你好    就是这样来冲哈。  看我上面分录。 跨年了不会走 管理费用-福利费去冲的  

Lily 追问

2021-03-30 11:06

乐老师，你好！不用“以前年度损益调整”这个科目吗？

meizi老师 解答

2021-03-30 11:09

 你好 你是小企业会计准则  。没有这个科目 的 。 你是小企业会计准则吧  

Lily 追问

2021-03-30 11:11

我做的是内账，当时选的好像是新会计准则

meizi老师 解答

2021-03-30 11:12

 你好  那你就走以前年度损益调整科目来处理。  

Lily 追问

2021-03-30 11:15

具体会计分录我不太会，麻烦老师指点下。感谢！

meizi老师 解答

2021-03-30 11:16

 你好  那你做 ：借 应付职工薪酬 贷以前年度损益调整   借以前年度损益调整贷     利润分配-未分配利润  ； 然后   借其他应收款贷以前年度损益调整   借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 这样就行了。