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轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2021-03-29 16:46

1、工资计提（应发工资数）
借：制造费用—工资 （生产人员）
管理费用—工资 （管理人员）
销售费用—工资 （销售人员）
贷：应付职工薪酬—工资
2、计提企业缴纳的五险一金
借：制造费用 （生产人员）
管理费用 （管理人员）
销售费用 （销售人员）
贷：应付职工薪酬—养老 / 医疗等
应付职工薪酬—住房公积金
3、发放工资时
借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数）
贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数）
其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额）
其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额）
应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额）
4、实际交纳
借：其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
应交税费—应交个人所得税
应付职工薪酬—养老 / 医疗等
应付职工薪酬—住房公积金
贷：银行存款。

无线 追问

2021-03-29 17:29

老师，您看我做成这样可以吗，计提工资和社保 
 借:管理费用-职工薪酬   10
                   -社保费       7
 贷:应付职工薪酬-工资   10
                          -养老   5
       其他应付款-养老     2

轶尘老师 解答

2021-03-29 17:39

按照上面列示的编制分录！ 

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相关问题讨论
借：管理费用-社保费 贷：银行存款
2024-01-22 11:50:23
你好；  你这个是补缴纳好久的年度的； 因为考虑是否跨年的分录   
2022-05-23 17:01:15
同学你好 这个补做分录就可以税前扣除呀
2022-05-11 16:55:01
你好 ；  那你们 也得报个税处理的；  社保是全额 公司承担吗   
2021-10-20 16:33:34
同学你好 都是当月计提次月缴纳的
2022-06-14 15:14:30
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