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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-03-29 10:22

同学你好，平时可以计入成本费用；但由于没有发票，这个成本费用是不能在所得税前扣除的；汇算时需要调整；

千寻 追问

2021-03-29 16:44

借：制造费用-人员工资，贷：应付职工薪酬吗

立红老师 解答

2021-03-29 16:49

同学你好，
借，制造费用
贷，银行存款

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相关问题讨论
同学你好，平时可以计入成本费用；但由于没有发票，这个成本费用是不能在所得税前扣除的；汇算时需要调整；
2021-03-29 10:22:13
借：劳务对应的科目 贷：银行存款
2024-12-16 09:49:54
借：其他应收款--XX5000 贷：银行5000 报销售1000借：管理费用等1000贷：银行1000
2017-09-27 10:28:55
你好  我刚才也接了你的  我们一个对话框里面聊的哈
2024-03-14 16:51:51
您好，要转出的，对方应该开个红票他们的账才平 当期应冲减进项税额=商业企业当期取得的返利/（1%2B适用增值税税率）×增值税税率=2/1.13*13% 分录稍等 《国家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知》（国税发[2004]136号）规定，商业企业向供货方收取的部分收入，按照以下原则征收增值税。 （1）对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额无必然联系，且商业企业向供货方提供一定劳务的收入，不属于平销返利，不冲减当期增值税进项税金，按适用税目税率征收增值税。 例如：商场、卖场向生产厂家收取的进场费、广告促销费、上架费、展示费、管理费等。 （2）对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定，冲减当期增值税进项税额。 计算公式为： 当期应冲减进项税额=商业企业当期取得的返利/（1%2B适用增值税税率）×增值税税率。
2024-03-14 17:00:11
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