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廖君老师

职称： 注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-03-14 17:00

您好，要转出的，对方应该开个红票他们的账才平
 当期应冲减进项税额=商业企业当期取得的返利/（1+适用增值税税率）×增值税税率=2/1.13*13%
分录稍等
 《国家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知》（国税发[2004]136号）规定，商业企业向供货方收取的部分收入，按照以下原则征收增值税。
（1）对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额无必然联系，且商业企业向供货方提供一定劳务的收入，不属于平销返利，不冲减当期增值税进项税金，按适用税目税率征收增值税。
例如：商场、卖场向生产厂家收取的进场费、广告促销费、上架费、展示费、管理费等。
（2）对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定，冲减当期增值税进项税额。
计算公式为：
 当期应冲减进项税额=商业企业当期取得的返利/（1+适用增值税税率）×增值税税率。

廖君老师 解答

2024-03-14 17:02

您好， 借：管理费用-服务费（倒挤）  进项税 10/1.06*6%   贷：银行 8  进项税转出 2/1.06*6%

心灵美的柠檬 追问

2024-03-14 17:23

 老师，我们这个技改的费用，是做到在建工程的，是资产的技术改造，那是要冲减在建工程吗？

廖君老师 解答

2024-03-14 17:25

哦哦，是的，原来是哪个费用就冲哪个科目

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你好，对的，是这么做的。
2021-06-09 16:35:24
这个已经属于企业放弃抵扣的权利，直接视同普通发票入账。
2020-05-24 15:51:11
不处理，你做借转出未交增值税 销项税额 贷进项税额 结转这个就可以，
2020-03-19 16:06:42
你好，按照票面金额的9%抵扣的
2020-02-16 13:50:07
提示进项税额不对？你看下系统里的税额和你收到的发票上的一致吗
2019-11-28 17:25:38
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