我们公司房租是按季度交，2月份的时候交了1－3月份的租金，那1月份我该怎么样做分录，2月份又该怎么做

小天使 追问

2021-03-25 14:47

比如我3000元一个月，我2月份交的1－3月份的钱9000元，那我1月份做借管理费用3000，贷应付账款3000吗

小天使 追问

2021-03-25 14:48

那我2月份怎么做分录付9000元呢

李李老师 解答

2021-03-25 14:57

您好，您这边按季度交租金，是2月交1-3月的？

李李老师 解答

2021-03-25 14:57

您好，还是3月交1-3月的

小天使 追问

2021-03-25 15:05

2月份交了1－3月份的钱，本来1月要交钱，没有交，到2月份交的钱

李李老师 解答

2021-03-25 15:24

您好，1月没有支付，但是权责发生制，需要计提费用3000，挂应付，分录如上
2月份分录
借：管理费用-房租   3000
       预付账款   3000
       应付账款  3000
贷：银行存款   9000


3月分录
借：管理费用  3000
贷：预付账款  3000